Khai thuế lần đầu ở Úc: hướng dẫn cho du học sinh đi làm thêm
Đi làm thêm ở Úc là có nghĩa vụ thuế. Bài này giải thích khi nào bạn phải khai, hạn chót, các bước trên myGov và những khoản được, không được khấu trừ.
Bạn làm thêm ở quán cà phê từ đầu năm. Đến tháng 7, bạn bè bắt đầu nhắc nhau "khai thuế đi, được hoàn tiền đấy". Nếu đây là lần đầu, bài này giúp bạn hiểu mình có phải khai không, khai thế nào trên myGov, và tránh những lỗi hay gặp.
Năm tài chính và hạn chót
- Năm tài chính ở Úc tính từ 01/07 đến 30/06 năm sau.
- Nếu tự khai, bạn nộp tờ khai từ 01/07 đến 31/10. Tờ khai năm 2025–26 hạn chót là 31/10/2026.
- Nếu nhờ đại lý thuế có đăng ký (registered tax agent), hạn có thể muộn hơn, miễn là bạn đăng ký với họ trước 31/10.
- Nếu có thu nhập bị khấu trừ thuế, gần như chắc chắn bạn cần khai. Nếu không cần khai, bạn vẫn phải gửi thông báo không khai (non-lodgment advice).
Bạn là "cư dân thuế" hay không
Cư dân thuế khác với tình trạng visa. Theo Sở Thuế Úc (ATO), du học sinh theo học khoá từ 6 tháng trở lên có thể được coi là cư dân Úc cho mục đích thuế.
Là cư dân thuế, bạn được hưởng ngưỡng miễn thuế 18.200 AUD/năm. Phần thu nhập trên ngưỡng này chịu thuế theo bậc:
| Thu nhập chịu thuế (AUD) | Năm 2025–26 | Năm 2026–27 |
|---|---|---|
| 0 – 18.200 | 0% | 0% |
| 18.201 – 45.000 | 16% phần vượt 18.200 | 15% phần vượt 18.200 |
| 45.001 – 135.000 | 4.288 + 30% phần vượt 45.000 | 4.020 + 30% phần vượt 45.000 |
Du học sinh thường cũng là "cư dân tạm trú". Khi đó, phần lớn thu nhập ở nước ngoài không bị đánh thuế ở Úc. Tiền ba mẹ gửi sang để sinh hoạt là tiền cho, không phải thu nhập. Không rõ tình trạng của mình, hãy dùng công cụ "Are you a resident?" của ATO.
Chuẩn bị trước khi khai
- Mã số thuế (TFN): đăng ký miễn phí trên trang ATO khi bạn đã ở Úc với visa còn hiệu lực. Đưa TFN cho chủ lao động. Nếu không, lương bị khấu trừ thuế ở mức cao nhất.
- Tài khoản myGov: tạo tài khoản và liên kết với ATO.
- Bảng thu nhập (income statement): chủ lao động gửi qua hệ thống. Chờ đến khi trạng thái là "Tax ready" rồi mới khai.
- Medicare Entitlement Statement: du học sinh thường không được hưởng Medicare. Xin giấy này từ Services Australia để được miễn khoản phí Medicare 2% khi khai thuế.
- Hoá đơn chi phí liên quan công việc: nếu bạn định khấu trừ.
Năm bước khai trên myTax
- Đăng nhập myGov, vào mục ATO, chọn khai tờ khai thuế (Lodge a tax return).
- Kiểm tra thông tin cá nhân và thông tin thu nhập đã được điền sẵn.
- Thêm thu nhập khác nếu có, như lãi tiền gửi ngân hàng.
- Khai các khoản khấu trừ hợp lệ và xin miễn phí Medicare nếu đủ điều kiện.
- Xem lại toàn bộ rồi nộp. Tờ khai online thường được xử lý trong khoảng 2 tuần.
Khoản nào được khấu trừ, khoản nào không
| Thường được | Không được |
|---|---|
| Đồng phục bắt buộc có logo, dụng cụ làm việc bạn tự mua | Tiền nhà, ăn uống, sinh hoạt |
| Chi phí học tập liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại | Học phí khoá học để có nghề mới |
| Đi lại giữa hai nơi làm việc trong ca | Đi lại từ nhà đến nơi làm và ngược lại |
Mỗi khoản khấu trừ phải có hoá đơn và phải là tiền bạn tự chi, không được hoàn.
Ngoài lương, chủ lao động còn đóng quỹ hưu (super) cho bạn. Khi rời Úc hẳn và visa đã hết hiệu lực, bạn có thể xin rút khoản này qua thủ tục DASP.
Cẩn thận lừa đảo: ATO không yêu cầu trả nợ thuế bằng thẻ quà tặng hay tiền điện tử. Chỉ đại lý thuế có đăng ký mới được thu phí làm thuế. Người có thu nhập thấp, hồ sơ đơn giản có thể được hỗ trợ miễn phí qua chương trình Tax Help của ATO.
Điều cần nhớ
- Năm tài chính 01/07–30/06; tự khai thì hạn chót là 31/10.
- Du học sinh khoá từ 6 tháng có thể là cư dân thuế, được miễn thuế 18.200 AUD đầu tiên.
- Đưa TFN cho chủ lao động và xin Medicare Entitlement Statement trước khi khai.
- Tiền nhà, ăn uống và đi lại từ nhà đến chỗ làm không được khấu trừ.
- Giữ hoá đơn cho mọi khoản khấu trừ và chỉ dùng đại lý thuế có đăng ký.
Nguồn tham khảo
- ATO – Studying in Australia (truy cập 10/2026)
- ATO – Tax rates: Australian residents (truy cập 10/2026)
- ATO – Preparing to lodge your first return (truy cập 10/2026)
- ATO – Are you a resident? (truy cập 10/2026)
- Services Australia – Medicare Entitlement Statement (truy cập 10/2026)
Thông tin tham khảo, có thể thay đổi theo quy định hiện hành.
